CHIẾN LƯỢC THUẾ TẠI CHÂU ÂU: CẨM NANG LẬP KẾ HOẠCH THUẾ HIỆU QUẢ TRONG NHỮNG CHẾ ĐỘ THUẾ CẠNH TRANH HÀNG ĐẦU KHU VỰC
Updated: 01/07/2025
Châu Âu đang trở thành điểm đến lý tưởng không chỉ vì chất lượng sống, mà còn bởi những chính sách thuế hấp dẫn dành cho giới chuyên gia, nhà đầu tư và người có thu nhập cao.
Từ Ý, Hy Lạp đến Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha, Cyprus hay các quốc gia Đông Âu như Hungary và Bulgaria, nhiều quốc gia đang đưa ra các chế độ thuế đặc biệt nhằm thu hút người nước ngoài có năng lực, mang lại lợi ích tài chính rõ rệt nếu biết tận dụng đúng thời điểm và công cụ.
1. Tây Ban Nha – Beckham Law: 6 năm vàng để tối ưu thuế
Dành cho những ai đang muốn chuyển đến Tây Ban Nha theo diện lao động hoặc startup, Beckham Law cho phép người đủ điều kiện chỉ phải nộp thuế thu nhập cố định 24% cho phần thu nhập tại Tây Ban Nha lên tới €600,000/năm và miễn thuế với phần thu nhập ngoài lãnh thổ, trong thời hạn 6 năm.
Chương trình này không áp dụng cho công dân Tây Ban Nha đã cư trú trong vòng 5 năm gần nhất, và đòi hỏi bạn phải có hợp đồng lao động hoặc chứng minh được là “chuyên gia tay nghề cao” nếu làm việc cho startup hoặc qua thị thực khởi nghiệp.
Tây Ban Nha cũng có hệ thống y tế công tốt, nền văn hóa phong phú và khí hậu dễ chịu – những yếu tố khiến chính sách thuế này càng thêm hấp dẫn với người nước ngoài.
Ethos hiện là đơn vị tiên phong triển khai chương trình thị thực phi lợi nhuận Tây Ban Nha – lựa chọn hoàn hảo cho người không có nhu cầu lao động tại chỗ nhưng vẫn muốn sinh sống dài hạn tại quốc gia này.
2. Bồ Đào Nha – Ưu đãi thuế 10 năm cho giới chuyên gia
Sau khi chương trình NHR cũ kết thúc vào năm 2024, Bồ Đào Nha đã ra mắt phiên bản mới (thường gọi là NHR 2.0) với các ưu đãi 20% thuế thu nhập trong 10 năm dành cho nhóm làm việc trong lĩnh vực khoa học, công nghệ, đổi mới sáng tạo, y tế…
Tuy nhiên, chương trình hiện hạn chế số lượng người được cấp phép mỗi năm, đồng nghĩa với việc cơ hội sẽ ngày càng cạnh tranh.
Bồ Đào Nha cũng nổi bật với visa D7 – thị thực phi lợi nhuận cho người nước ngoài có thu nhập thụ động (lương hưu, cho thuê tài sản…). Đây là một trong những thị thực dễ tiếp cận nhất châu Âu và đang được Ethos triển khai với tỷ lệ thành công cao.
3. Hungary – Mức thuế thấp nhất EU
Hungary là điểm đến lý tưởng cho các doanh nhân và chủ doanh nghiệp muốn giảm thiểu tối đa gánh nặng thuế:
-
Thuế thu nhập cá nhân chỉ 15% – thuộc nhóm thấp nhất châu Âu
-
Thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ 9% – thấp nhất trong toàn bộ EU
-
Không áp dụng thuế thặng dư tài sản hoặc thuế thừa kế
Hungary cũng cung cấp thị thực đầu tư GIP (Golden Investment Program) cho người muốn sinh sống lâu dài, được Ethos tư vấn và hỗ trợ toàn diện.
4. Bulgaria – Đơn giản và hiệu quả với thuế đồng đều 10%
Tại Bulgaria, mọi cá nhân và doanh nghiệp đều chịu chung một mức thuế:
-
Thuế thu nhập cá nhân 10%
-
Thuế doanh nghiệp 10%
-
Miễn thuế cổ tức trong một số trường hợp
Hệ thống này cực kỳ minh bạch, không có ngưỡng thuế lũy tiến, phù hợp với các cá nhân hoặc doanh nghiệp cần một môi trường ổn định, ít rủi ro pháp lý. Bulgaria cũng là cửa ngõ vào EU với chi phí sinh hoạt thấp.
Ethos cung cấp chương trình cư trú dài hạn tại Bulgaria thông qua các giải pháp đầu tư linh hoạt.
5. Síp (Cyprus) – Miễn thuế thu nhập từ nước ngoài
Síp nổi tiếng với chính sách thuế thân thiện, đặc biệt với những ai có thu nhập đến từ bên ngoài lãnh thổ:
-
Miễn thuế với cổ tức, lãi vay và lợi nhuận vốn có nguồn gốc nước ngoài
-
Thu nhập dưới €19,500/năm được miễn hoàn toàn thuế
-
Doanh nghiệp chỉ chịu thuế 12.5% – thấp thứ hai trong EU
Bạn có thể trở thành cư dân thuế tại Síp với chỉ 60 ngày lưu trú/năm, miễn là không cư trú thuế ở nơi khác, và có nhà ở ổn định tại đây.
6. Các quốc gia khác đáng lưu ý
-
Ý: Thuế cố định €200,000/năm cho người có thu nhập cao từ nước ngoài, kéo dài tới 15 năm
-
Hy Lạp: Thuế cố định €100,000/năm cho thu nhập ngoài lãnh thổ. Với người nghỉ hưu, chỉ bị đánh thuế 7% với lương hưu quốc tế.
-
Estonia: Không đánh thuế lợi nhuận doanh nghiệp cho đến khi rút tiền
7. Cơ hội hay thách thức? Phụ thuộc vào người lập kế hoạch
Châu Âu không thiếu các chính sách thuế hấp dẫn, nhưng không phải ai cũng đủ điều kiện. Bạn cần hiểu rõ:
-
Mình có đủ điều kiện cư trú hợp pháp không?
-
Mức thu nhập nào sẽ phù hợp với chế độ thuế ưu đãi?
-
Có bị đánh thuế kép không?
Việc kết hợp chuyên gia tư vấn tài chính và đơn vị di trú có kinh nghiệm là điều bắt buộc nếu bạn muốn tối ưu thuế một cách hợp pháp và an toàn.
Ethos – Đối tác tin cậy trong hành trình di trú & lập kế hoạch thuế cá nhân hóa tại châu Âu
Với gần một thập kỷ kinh nghiệm, Ethos là đơn vị tiên phong trong các chương trình thị thực phi lợi nhuận, đầu tư định cư và cư trú dài hạn tại các quốc gia có chính sách thuế cạnh tranh như Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha, Hungary, Bulgaria và Síp.
Chúng tôi hiểu rằng việc di chuyển quốc tế không chỉ là chuyện “xin visa”, mà là một chiến lược sống dài hạn – trong đó thuế là yếu tố then chốt.
Ethos cam kết đồng hành cùng bạn để:
-
Lựa chọn quốc gia phù hợp với mục tiêu tài chính
-
Thiết kế giải pháp cư trú và thuế cá nhân hóa
-
Tư vấn pháp lý minh bạch và cập nhật chính sách mới nhất