TÌM HIỂU QUỸ TÍN THÁC: CƠ CHẾ VẬN HÀNH VÀ LỢI ÍCH MANG LẠI CHO AI

TÌM HIỂU QUỸ TÍN THÁC: CƠ CHẾ VẬN HÀNH VÀ LỢI ÍCH MANG LẠI CHO AI

Thiết lập quỹ tín thác: Công cụ kiểm soát tài sản khi còn sống và sau khi qua đời

Việc thiết lập một quỹ tín thác (trust fund) giúp bạn kiểm soát cách tài sản của mình được sử dụng sau khi qua đời – và trong một số trường hợp, ngay cả khi bạn còn sống. Quỹ tín thác có thể phục vụ nhiều mục đích khác nhau, chẳng hạn như giảm gánh nặng thuế thừa kế, chi trả thu nhập định kỳ cho người thụ hưởng, hoặc quyên góp từ thiện. Đồng thời, quỹ tín thác còn có thể giúp tránh được một số rắc rối liên quan đến quá trình chuyển giao tài sản, ví dụ như di chúc bị đình trệ trong thủ tục thừa kế tại tòa án.

Người lập quỹ có thể đưa ra các quy định cụ thể và có điều kiện về thời điểm, cách thức và đối tượng được hưởng tài sản. Một số quỹ tín thác linh hoạt hơn các loại khác. Không có một mô hình vận hành duy nhất cho quỹ tín thác, mà tồn tại nhiều loại hình pháp lý khác nhau và vô số cách để xác định phương thức phân bổ tài sản.

Dưới đây là những kiến thức cơ bản cần biết trước khi bạn thiết lập một quỹ tín thác.


Quỹ tín thác là gì?

Trước hết, cần làm rõ rằng “trust” và “trust fund” thường được dùng thay thế cho nhau, nhưng về bản chất có chút khác biệt. “Trust” là một thỏa thuận pháp lý quy định cách thức chuyển giao tài sản từ một bên sang bên khác. Còn “trust fund” đề cập đến khía cạnh tài chính của trust – nó không phải là một quỹ cụ thể, mà là một cấu trúc tổng thể có thể bao gồm gần như mọi loại tài sản như bất động sản, tài khoản ngân hàng, tài khoản đầu tư, quyền lợi kinh doanh và hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Quỹ tín thác thường là một phần trong kế hoạch tài sản cá nhân.

“Trust được thiết lập để xác định rõ ai là người kiểm soát tiền bạc,” bà Jaime Eckels – chuyên gia hoạch định tài chính được chứng nhận (CFP) và đối tác quản lý tài sản tại Plante Moran Financial Advisors – cho biết. “Nó thể hiện nguyện vọng của người lập quỹ về ai sẽ nhận tài sản, nhận vào lúc nào, nhận bằng cách nào và ai là người giám sát việc đó.”

Thông thường, quỹ tín thác có thể giúp tránh việc tài sản phải trải qua thủ tục thừa kế tại tòa án – một quá trình pháp lý sau khi một người qua đời, trong đó tòa sẽ xử lý các khoản nợ, thuế và phân chia tài sản theo di chúc hoặc luật hiện hành.

Loại hình quỹ và các văn kiện liên quan sẽ xác định chính xác cách thức và đối tượng nhận tài sản – có thể là thu nhập hằng năm chi trả cho chính người lập quỹ hoặc cho người thụ hưởng, chuyển nhượng tiền hoặc tài sản cho con cháu, hoặc đóng góp cho tổ chức từ thiện sau khi qua đời.

Mỗi quỹ tín thác thường có ba bên liên quan:

  • Người lập quỹ (grantor): người thiết lập và cấp vốn cho quỹ.

  • Người thụ hưởng (beneficiary): người, nhóm người hoặc tổ chức (thường là tổ chức từ thiện) nhận tài sản từ quỹ.

  • Người quản lý quỹ (trustee): có thể là một cá nhân, nhóm tư vấn hoặc tổ chức chuyên trách, có nghĩa vụ ủy thác trong việc quản lý quỹ, cả khi người lập quỹ còn sống và sau khi qua đời, tùy theo cơ cấu của quỹ.

Trong một số trường hợp, có thể có thêm người nhận phần tài sản còn lại (remainderman) – một cá nhân hoặc tổ chức có thể khác với người thụ hưởng chính, sẽ nhận phần tài sản còn lại của quỹ sau khi các nghĩa vụ đã được thực hiện.

Một quỹ tín thác có thể kết thúc khi toàn bộ tài sản đã được chuyển giao. Tuy nhiên, trong trường hợp tài sản vẫn tiếp tục sinh lời (ví dụ cổ phiếu), quỹ có thể kéo dài vô thời hạn. Mặc dù vậy, quy định về thời hạn tồn tại của quỹ khác nhau tùy từng bang tại Hoa Kỳ. Một số bang áp dụng quy tắc pháp lý gọi là “quy tắc chống vĩnh viễn” (rule against perpetuities), buộc quỹ phải kết thúc trong vòng 21 năm sau khi một người thụ hưởng tiềm năng qua đời. Một số bang khác cho phép thiết lập “quỹ tín thác dòng tộc” (dynasty trust) kéo dài qua nhiều thế hệ để tối ưu việc miễn hoặc giảm thuế thừa kế.


Mục đích phổ biến của quỹ tín thác

Cha mẹ và ông bà thường sử dụng quỹ tín thác như một phần trong kế hoạch phân chia tài sản để đảm bảo quyền thừa kế được truyền lại một cách an toàn và có tổ chức. Người lập quỹ có thể yêu cầu thanh toán theo lịch định kỳ, đặt ra các cột mốc cụ thể hoặc quy định độ tuổi tối thiểu để người thụ hưởng được nhận tài sản. Một số loại quỹ còn có khả năng bảo vệ tài sản trước chủ nợ.

Tài sản trong quỹ thường được quản lý bởi các chuyên gia tài chính giàu kinh nghiệm – điều này rất quan trọng nếu số tiền lớn hoặc người thụ hưởng thiếu kinh nghiệm trong việc xử lý tài sản phức tạp.

Với những gia đình giàu có, đặc biệt là khi sử dụng quỹ tín thác không thể thu hồi (irrevocable trust), đây là công cụ hiệu quả để giảm giá trị tài sản chịu thuế và từ đó giảm mức thuế thừa kế cho con cái. Nếu thu nhập từ quỹ như cổ tức hay lãi được chuyển cho người thụ hưởng có mức thuế suất thấp hơn, quỹ cũng có thể giúp giảm thiểu thuế thu nhập.

Ngoài ra, quỹ tín thác còn là cách hiệu quả để quyên góp từ thiện. Người lập quỹ có thể chỉ định tài sản cụ thể dành cho tổ chức từ thiện tại các thời điểm nhất định.


Lợi ích của quỹ tín thác 

Một trong những lợi ích nổi bật của quỹ tín thác là cho phép người lập quỹ kiểm soát tuyệt đối việc tài sản sẽ được phân phối như thế nào, khi nào và cho ai – đặc biệt là với quỹ có thể thu hồi (revocable trust). Với quỹ không thể thu hồi, người lập quỹ sẽ từ bỏ quyền kiểm soát sau khi thiết lập ban đầu.

Nếu người thụ hưởng chưa đủ khả năng quản lý tài sản phức tạp, bạn có thể chỉ định một tổ chức tài chính hoặc chuyên gia làm người quản lý quỹ để đảm bảo tài sản được sử dụng đúng mục đích. Ngoài ra, sử dụng quỹ tín thác cũng giúp giảm chi phí thừa kế nếu tài sản không phải qua tòa án. Với quỹ không thể thu hồi, giá trị tài sản chịu thuế có thể được hạ thấp, mang lại lợi ích thuế cho cả người lập quỹ và người thụ hưởng.

“Quỹ tín thác có thể giúp bạn tránh được quy trình thừa kế rườm rà và tốn kém,” bà Eckels chia sẻ. “Điều quan trọng là không chỉ có đầy đủ văn kiện pháp lý, mà còn phải liệt kê chính xác tất cả tài sản trong báo cáo tài chính và đảm bảo người thụ hưởng đã được ghi danh đúng cách.”

Thiết lập quỹ tín thác: Công cụ kiểm soát tài sản khi còn sống và sau khi qua đời

Việc thiết lập một quỹ tín thác (trust fund) giúp bạn kiểm soát cách tài sản của mình được sử dụng sau khi qua đời – và trong một số trường hợp, ngay cả khi bạn còn sống. Quỹ tín thác có thể phục vụ nhiều mục đích khác nhau, chẳng hạn như giảm gánh nặng thuế thừa kế, chi trả thu nhập định kỳ cho người thụ hưởng, hoặc quyên góp từ thiện. Đồng thời, quỹ tín thác còn có thể giúp tránh được một số rắc rối liên quan đến quá trình chuyển giao tài sản, ví dụ như di chúc bị đình trệ trong thủ tục thừa kế tại tòa án.

Người lập quỹ có thể đưa ra các quy định cụ thể và có điều kiện về thời điểm, cách thức và đối tượng được hưởng tài sản. Một số quỹ tín thác linh hoạt hơn các loại khác. Không có một mô hình vận hành duy nhất cho quỹ tín thác, mà tồn tại nhiều loại hình pháp lý khác nhau và vô số cách để xác định phương thức phân bổ tài sản.


ETHOS – ĐỐI TÁC TOÀN DIỆN TRONG VIỆC BẢO VỆ TÀI SẢN TOÀN CẦU

Ethos không chỉ là đơn vị tiên phong trong lĩnh vực tư vấn di trú và định cư toàn cầu. Chúng tôi đồng hành cùng khách hàng trong việc thiết kế các giải pháp cá nhân hóa nhằm bảo vệ tài sản, tối ưu thuế và đảm bảo việc chuyển giao tài sản thế hệ một cách hợp pháp, hiệu quả. Tại Hungary – một trong những trung tâm pháp lý và tài chính đáng tin cậy tại châu Âu, Ethos triển khai các cấu trúc lập kế hoạch tài sản dài hạn, bao gồm cả thiết lập quỹ tín thác (trust fund) thông qua đối tác quốc tế, phù hợp với mục tiêu bảo toàn tài sản của từng gia đình.

FB | Zalo

📞 0931.799.226 ✉️ Yêu cầu tư vấn